Capire come si calcolano le tasse nel regime forfettario è più semplice di quanto sembri: si tratta di pochi passaggi e di un'unica formula. In questa guida vediamo il metodo di calcolo passo passo, con un esempio numerico completo, così puoi capire esattamente da dove arriva ogni euro che paghi.
Nel regime forfettario non si paga l'IRPEF ordinaria a scaglioni: si applica un'unica imposta sostitutiva (15%, ridotta al 5% per le nuove attività) più i contributi INPS. Ecco come si arriva al risultato.
La formula del calcolo delle tasse nel regime forfettario
Il calcolo segue sempre questi cinque passaggi:
- Reddito imponibile = ricavi incassati × coefficiente di redditività (dipende dal tuo codice ATECO, es. 78% per i professionisti)
- Contributi INPS = reddito imponibile × aliquota INPS (es. 26,07% per la Gestione Separata)
- Base imponibile dell'imposta = reddito imponibile − contributi INPS versati
- Imposta sostitutiva = base imponibile × 15% (oppure 5% nei primi 5 anni di nuova attività)
- Netto in tasca = ricavi − contributi INPS − imposta sostitutiva
La particolarità del forfettario è che i costi reali non si deducono: il reddito imponibile dipende solo dal coefficiente di redditività del tuo codice ATECO, non dalle spese effettive sostenute.
Esempio pratico: quanto paga chi fattura 30.000 euro
Prendiamo un professionista (coefficiente 78%, Gestione Separata 26,07%, imposta sostitutiva al 15%) che incassa 30.000 € in un anno:
| Ricavi incassati | 30.000 € |
| Reddito imponibile (78%) | 23.400 € |
| Contributi INPS (26,07%) | − 6.100 € |
| Imposta sostitutiva (15% su 17.300 €) | − 2.595 € |
| Netto in tasca | 21.305 € |
| Al mese | 1.775 € |
In questo esempio il professionista tiene in tasca circa il 71% di quello che fattura.
Cambiando coefficiente ATECO, gestione INPS o aliquota (5% invece di 15%), il risultato cambia: per questo conviene sempre calcolare il proprio caso specifico.
Calcola il tuo caso in automatico
Per non fare i conti a mano, puoi usare i nostri strumenti gratuiti, che applicano esattamente la formula vista sopra:
- Calcolatore Annuale → quanto pagherai di tasse e quanto ti rimane in un anno intero
- Calcolatore Fattura → quanto ti resta netto da una singola fattura
Come usare il Calcolatore Annuale
Questo strumento risponde alla domanda: "Se quest'anno fatturo X euro, quanto mi rimane?"
Devi compilare solo 4 campi:
- Ricavi annui - Quanto pensi di fatturare quest'anno (es. 30.000 €)
- Coefficiente - Lo trovi cercando il tuo codice ATECO, ma i più comuni sono:
- 78% se sei consulente, freelance, programmatore, designer
- 67% se hai un'attività di servizi
- 40% se fai commercio
- Gestione INPS - Scegli dal menu: quasi tutti i freelance sono in "Gestione Separata"
- Aliquota IRPEF - Lascia 15%, oppure metti 5% se hai aperto la partita IVA da meno di 5 anni
Fatto! Vedrai subito:
- Quanto paghi di INPS
- Quanto paghi di IRPEF
- Quanto ti rimane (annuo e mensile)
Marco fattura 40.000 € all'anno:
| Fatturato | 40.000 € |
| INPS da pagare | − 8.184 € |
| IRPEF da pagare | − 3.452 € |
| Gli rimane | 28.364 € |
| Al mese | 2.364 € |
Marco tiene in tasca il 71% di quello che fattura.
Come usare il Calcolatore Fattura
Questo strumento risponde alla domanda: "Se emetto una fattura da X euro, quanto mi resta?"
Quando usarlo?
- Devi fare un preventivo a un cliente
- Vuoi capire se un lavoro ti conviene
- Vuoi sapere subito il netto di una fattura
Scrivi quanto vale la fattura (es. 1.000 €). Gli altri campi lasciali come sono, oppure modificali se conosci i tuoi dati.
Vedrai subito quanto ti rimane da quella fattura!
Sara emette una fattura da 1.000 €:
| Fattura | 1.000 € |
| INPS | − 207 € |
| IRPEF | − 86 € |
| Le rimane | 707 € |
Da ogni 1.000 € fatturati, Sara tiene circa 700 €.
Quale calcolatore uso?
| Situazione | Usa questo |
|---|---|
| "Quanto pagherò di tasse quest'anno?" | Calcolatore Annuale |
| "Quanto mi resta da questa fattura?" | Calcolatore Fattura |
| "Devo fare un preventivo" | Calcolatore Fattura |
| "Voglio pianificare l'anno" | Calcolatore Annuale |
Domande frequenti sul calcolo tasse forfettario
Devo registrarmi?
No, i calcolatori sono gratis e senza registrazione.
I miei dati sono al sicuro?
Sì, tutto resta nel tuo browser. Non salviamo nulla sui nostri server.
Il risultato è preciso al 100%?
È una stima molto accurata. Per il calcolo fiscale definitivo, parla con il tuo commercialista.
Non so quale coefficiente usare, come faccio?
Se sei un freelance (consulente, designer, sviluppatore, copywriter...) usa 78%. È il più comune.
Cosa cambia tra 5% e 15% di IRPEF?
Se hai aperto la partita IVA da meno di 5 anni e non facevi lo stesso lavoro prima, puoi usare il 5%. Altrimenti usa il 15%.
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